На основании данных таблицы 6 можно сделать следующие выводы:
За анализируемый период отмечается устойчивая тенденция роста ссудной задолженности банка. Так темп роста работающих активов в общем объеме активов увеличился на 88,9%, что говорит о применении банком активной политики в области кредитования.
Что касается структуры ссудной задолженности, то предпочтение тут принадлежит юридическим лицам – 70%. Соответственно доля кредитной задолженности физических лиц составляет 30%.
Как наличие, так и рост просроченной задолженности для банка всегда является нежелательным. Хотя удельный вес просроченной задолженности банка за анализируемый период увеличился незначительно – 2%, произошло значительное ее увеличение в абсолютном значении, и ее темп роста составил более 200%. Банку необходимо принять срочные меры по сокращению просрочки.
Особое значение для банка имеют конкретные показатели в виде финансовых коэффициентов, характеризующих качество структуры его кредитных вложений.
Эффективность ссудных операций можно оценить, рассчитав ряд коэффициентов, таких как:
1) Коэффициент эффективности использования активов:
Активы, приносящие доход в виде процентов
Всего активов
Условно считается, что если значение данного коэффициента ≥ 0,65, то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений. Если его значение < 0,65%, то банку следует улучшить структуру активов путем увеличения кредитных вложений.
2) Эффективность ссудных операций может быть сопоставлена во времени. При этом увеличение темпов роста в динамике считается положительным результатом для банка (обычно сравнивают анализируемый период с прошлым).
Темп роста ссудных активов:
Ссудные активы отчетного периода
Ссудные активы прошлого периода
Если темп роста > 100%, то это следует расценивать положительно; если < 100%, то – нежелательно, так как замедление темпов роста приводит к потери позиции банка на рынке.
3) Темп роста ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов, т.е. рассчитывается коэффициент опережения:
Коэффициент опережения:
Темп роста судных активов
Темп роста совокупных активов
Данный коэффициент показывает во сколько раз рост ссудных активов опережает рост совокупных активов. Считается, что если коэффициент > 1, то банк активно работает в области кредитных вложений.
Для того, что бы оценить какой политики в области кредитования придерживается ООО КБ «Наратбанк» произведем расчет данных коэффициентов.
1) Коэффициент эффективности использования активов:
Кэф.ак. 2007г. = 533 812 : 964 911 = 0,55
Кэф.ак. 2008г. = 817 596 : 1 395 644 = 0,59
2) Эффективность ссудных операций:
Эсс.оп. 2007г. = 533 812 : 432 812 = 1,23
Эсс.оп. 2008г. = 817 596 : 533 812 = 1,53
3)Коэффициент опережения:
Коп. 2007г. = 1,23 : 1,21 = 1,02
Коп. 2008г. = 1,53 : 1,45 = 1,06
Полученные расчеты сведем в таблицу 7.
Таблица 7 Расчет коэффициентов, характеризующих эффективность ссудных операций, %
№ пп |
Наименование коэффициента |
2007 |
2008 |
1 |
2 |
4 |
5 |
1 |
Коэффициент эффективности использования активов |
0,55 |
0,59 |
2 |
Темп роста ссудных активов |
1,23 |
1,53 |
3 |
Коэффициент опережения |
1,02 |
1,06 |
Другие материалы:
Оценка привлечения вкладов населения
Согласно статистических данных, реальные денежные доходы населения г.Коломенска в 2008 году выросли на 15 % по сравнению с 2006 годом, а прирост средств, привлеченных от населения, составил 100,8 млн. руб. Если сравнить с 2006 годом, увеличение произошло в 2,5 раза. Стабильный рост данной категории ...
Проблемы и перспективы
совершенствования кредитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан
Вопросы совершенствования кредитной политики остаются открытыми и сегодня. Актуальной задачей сегодня является разработка практических предложений и рекомендаций, широкое использование которых поможет как государственным органам власти, так и банковскому сектору экономики, повысить эффективность де ...
История возникновения и развития трастового дела
Наиболее старая форма управления имуществом и капиталами – это трасты. Управление ведется на основе доверенности, попечительства или опекунства. Несмотря на то, что индустрия траста в той или иной форме появилась более чем 4000 лет назад, очень сложно определить действительное начало трастовой деят ...