Анализ динамики и структуры баланка коммерческого банка

Материалы » Комплексный анализ деятельности ОАО "АФ Банк" » Анализ динамики и структуры баланка коммерческого банка

После анализа бухгалтерского баланса ОАО «АФ Банк» было выявлено следующее: в составе активов баланса наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность 77% в 2007г. и 69% в 2008г. Доля вложений банка сократилась на 8%, что составляет 580155 тыс. руб. это является отрицательным фактором и негативно сказывается на деятельности банка. Наименьший удельный вес имеют обязательные резервы (0,45% и 0,1% в 2007г. и 2008г. соответственно).

Следует отметить низкую долю ликвидных активов 10% в 2007г. и 12% в 2008г., показатель имеет возрастающую тенденцию, такое увеличение показателя происходит из-за увеличения основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 224175 тыс. руб. следовательно, если ликвидные активы увеличиваются, и прибыль увеличивается на 18704 тыс. руб. при темпе роста 150%, то увеличивается доля рисков.

Также наблюдается сокращение вложений средств кредитных организаций в Центральном Банке РФ на 95009 тыс. руб.

Наибольший темп роста закреплён за чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы это свидетельствует о направленности вложений банка. Наименьший темп роста принадлежит средствам кредитных организаций в Центральном банке РФ – 33%, при этом показатель имеет снижающуюся тенденцию.

Что касается пассивной части баланса, то удельный вес собственных средств превышает норматив 24% в 2007г., 52% в 2008г. (норматив 10-15%). Собственные средства за исследуемый период выросли на 1028027 тыс. руб. при темпе роста 347% это положительный фактор. Увеличение показателя произошло за счёт увеличения нераспределённой прибыли прошлых лет на 23457 тыс. руб. Обязательства банка увеличились на 26511 тыс. руб. Наибольший удельный вес занимают средства клиентов 71% в 2007г. и 43% в 2008г. Наименьший удельный вес принадлежит статье «Резервы на возможные потери» в 2007г. 0,0,014%, и 0,003% в 2008г. также этот показатель имеет тенденцию к сокращению, за 2007 – 2008гг. он сократился на 178 тыс. руб. Это можно отнести положительным факторам, так как если снижается данный показатель, следовательно, банк уверен в своих клиентах, в том, что они погасят свои обязательства. Что касается темпа роста для этого показателя, то он незначителен и составляет 28%

Также в пассиве происходит снижение средств кредитных организаций на 51694 тыс. руб., средств клиентов на 38129 тыс. руб., это говорит о том, что банк покрывает свои задолженности перед клиентами. Что касается остальных показателей, то например эмиссионный доход банк вообще не выплачивает, как и средства, выкупленные у акционеров.

Все эти факторы «говорят» о специализации ОАО «АФ Банк», она заключается в привлечении средств за счет физических лиц 7% в 2007г. и 25% в 2008г., но данный показатель имеет увеличивающуюся тенденцию.

В процентах уплаченных наибольший удельный вес занимают привлечённые средства клиентов (некредитных организаций) 93% в 2007г. и 78% в 2008г. при темпе роста 1744%. К положительным факторам можно отнести рост процентных доходов на 259446 тыс. руб. при темпе роста 365%, при этом также выросли проценты уплаченные на 65912 тыс. руб. при темпе роста 2076%. Следует отметить превышение темпа роста процентов уплаченных над процентами полученными, что говорит о сравнительно быстром росте данных расходов над доходами и это отрицательный момент. Причинами такого положения могут являться следующие факторы: изменение ставки рефинансирования, конкуренция, отличны маркетинг банковских услуг, финансовый кризис 2008г.

Чистые процентные доходы возросли на 193534 тыс. руб. при темпе роста 268% это положительный фактор, рост произошёл за счёт увеличения доходов по ссудам на 244084 тыс. руб. В составе прибыли до налогообложения наибольший удельный вес занимают чистые доходы 286% в 2007г. и 445% в 2008г. и операционные расходы 187% в 2007г. и 345% в 2008г.

Другие материалы:

Отраслевая структура рынка акций «второго эшелона»
Если анализировать акции по обороту торгов, то во «втором эшелоне» можно выделить три группы бумаг. Первая группа - это ближайшие кандидаты на статус «голубых фишек». К ним относятся прежде всего акции компаний «Уралсвязьинформ», «Татнефть» и «АвтоВАЗ» [20]. Вторая группа компаний – «сердцевина» «в ...

Нормативно-правовое регулирование медицинского страхования как основа защиты прав граждан
Вопрос о защите прав пациента существует с далекой древности. История свидетельствует, что давно известны способы защиты населения от недобросовестных медиков и мошенников, выманивающих у пациента деньги и берущихся лечить, не имея необходимых навыков и квалификации. Эти способы, в основном, сводил ...

Сберегательный банк Российской Федерации
Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными ...