Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой фирмы

Материалы » Экономическая сущность страхования » Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой фирмы

Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансфера риска и изменения экономической конъюнктуры.

Надежность, фин. устойчивость работы страховой организации очень хорошо “просматривается” при анализе С К, где очень важен показатель уровня СК, характ-ий обеспеченность активов. Аналитики отдают предпочтение стабильности этого коэфф-та на достаточно высоком уровне (не ниже 0,2). Чем выше доля С с-в, тем выше считается фин. устойчивость страховщика. Этот коэффициент ряд авторов называют коэфф-том автономии, т.е. его ув-ие свидетельствует о росте фин. независимости, снижении риска финансовых затруднений в будущем. Вместе с тем, очень важно для хар-ки фин. устойчивости, чтобы СК превышал величину ЗК.

Объектами страхования яв. находящиеся в собственности физических лиц строения (жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки), поставленные на постоянное место и имеющие стены и крышу. На страхование не принимаются строения, находящиеся в зоне обвалов и оползней, ветхие постройки и строения, кот. не используются по назначению.

Страховым событием по страхованию строений яв. уничтожение или повреждение в результате пожара, взрыва, стихийных бедствий, разборка строения и перенос его на др. место для прекращения распространения пожара или в связи с внезапной угрозой какого-либо стихийного бедствия.

На страхование принимается как все строение, так и его части.

При наступлении страхового случая размер ущерба определяется страховщиком по согласованию со страхователем с учетом документов, полученных от компетентных органов (пожарные, милиция), о месте, времени, причине и иных обстоятельствах уничтожения или повреждения застрахованных строений. В случае полного уничтожения строения ущербом считается его страховая стоимость за вычетом стоимости сохранившихся элементов, годных для нового строительства (фундамент). При повреждении строения ущерб = стоимости затрат по его восстановлению в пределах суммы, не превышающей страховую стоимость строения. Восстановительные расходы включают затраты на материалы и их доставку к мету ремонта, на оплату работ по ремонту и др. затраты, необходимые на восстановление строений в том состоянии, в котором они находились непосредственно перед наступлением страхового случая. Восстановительные расх оды не включают дополнительных затрат, вызванных расширением или улучшением застрахованных строений.

В правилах имущественного страхования могут быть использованы три метода возмещения убытков:

1) по системе пропорционального

обеспечения (ответственности) страховое возмещение равно той доле фактического убытка, какую составляет страховая сумма от страховой стоимости;

2) по системе обеспечения первого риска

все убытки не выше страховой суммы возмещаются; все убытки сверх нее не возмещаются (страховая сумма равна 5 млрд. руб.: а) убыток 2 млрд. руб. возмещается; б) убыток 5 млрд. руб. возмещается; в) при убытке 6 млрд. руб. - 5 млрд. руб. возмещаются, 1 млрд. руб. не возмещается, так как это – уже второй риск, не застрахованный);

3) по системе предельного

обеспечения (ответственности).

Первый метод возмещения убытков используется при страховании имущества всех отраслей предпринимательства, в том числе личного транспорта; второй – при страховании домашнего имущества и личного транспорта; третий использовался в СССР до 1934 г. при страховании технических сельскохозяйственных культур.

Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. К традиционным и освоенным на российском страховом рынке видам имущественного страхования относятся: с/х страхование (культур и животных), страхование средств транспорта, страхование имущества граждан, страхование имущества предприятий различных форм собственности. Перспективными, отличающими высокими страховыми суммами и уровнем страховой ответственности, считается морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.

Имущественное страхование осуществляется в соответствии с установленными ГК РФ нормами. По договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату при наступлении страхового случая возместить стороне или лицу, в пользу которого заключен договор, причиненные убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (риск ответственности по договорным обязательствам, риск убытков от предпринимательской детальности, остановка производства) и выплатить страховое возмещение в пределах определенной договором страховой суммы.

Другие материалы:

Состав аудиторской проверки
Главной целью аудиторской проверки является установление достоверности бухгалтерской отчетности экономического субъекта и соответствия совершенных им финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации. В ходе проверки аудитор должен изучить такой объем информа ...

Страховая фирма в условиях становления рыночного хозяйства
Изначальным при учреждении страховой фирмы источником является УК, который может быть создан за счет СК учредителей и ЗК. Другим (расчетным) источником в результате страховых сделок становятся страховые тарифы (тарифные ставки). Через реальные страховые взносы (премии, платежи) основная часть расче ...

Учет и формирование страховых резервов в «Сибирско- Уральской страховой компании»
Место нахождение ЗАО «Сибирско-Уральская страховая компания»: Свердловская область, г. Каменск-Уральский, ул. Октябрьская, д. 36. ЗАО «Сибирско-Уральская страховая компания» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный, валютный и другие счета, может от своего имени приобрета ...