Таким образом, на основании данных таблицы 10 можно сделать следующие выводы:
1.За анализируемый период процентная маржа банка, один из значимых показателей доходности банка, имела тенденцию роста. Так рост процентной маржи за 2 года составил 69,2%, что говорит о грамотной кредитной политике банка и его активности в области кредитования.
2. Также за анализируемый период отмечается рост комиссионных и прочих доходов банка, что, несомненно, сказывается на конечном показателе деятельности банка положительно.
3. Чистая прибыль банка за анализируемый период снизилась на 813 тыс.руб. или на 5,7%, что является нежелательным для банка. На снижение чистой прибыли банка в значительной мере оказало достаточно резкое увеличение прочих расходов (в том числе административно - управленческих) на 20 436 тыс.руб. или в 2 раза.
Проанализируем доходность банка.
Рентабельность (доходность) коммерческого банка
– один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. При этом уровень рентабельности характеризуется коэффициентом рентабельности.
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ)
позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):
коммерческий банк ссудный рентабельность
Rобщ = Прибыль / Доходы банка * 100%.
Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.
Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:
К1 = Прибыль / Акционерный капитал (уставный фонд) * 100%.
Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда). Знаменатель можно расширить введением всех собственных средств банка. Акционеры (пайщики) банка, сопоставив значения этого показателя в разных банках, могут принимать решение о размещении своих средств.
Показатель доходности банка К1
зависит от прибыльности активов (К2)и коэффициента достаточности капитала (К3)
, что выражается следующей формулой:
Прибыль / Капитал = (Прибыль / Активы) * (Активы
[15]
/ Капитал),
или
К1 = К2 * К3
.
Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль / Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал / Активы). В связи с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.
В современных условиях возможности роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.
Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов.
Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя:
Прибыль / Капитал = (Прибыль / Активы) * (Активы / Доходы),
или
К2 = К4 * К5
.
Т.е. прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов (К4) и доли прибыли в доходах банка (К5). С помощью анализа динамики каждого из показателей можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создавать доход:
К4 = (Доходы / Активы) = (Процентные доходы / Активы) + +(Непроцентные доходы / Активы),
т.е. К4 = Д1 + Д2.
Показатель Д1 оказывает влияние на уровень доходности отдельных активных операций (например, высокорискованные кредиты более доходны, чем МБК), структуру кредитного портфеля и долю кредитных активов, приносящих доход в суммарных активах.
Коэффициент К5 отражает способность банка контролировать свой расход:
К5 = (Прибыль / Доходы) = ((Доходы – Расходы – Налоги) / Доходы) = = (Доходы / Доходы) - ( Налог / Доход) – (Непроцентные расходы / /Доходы) – (Процентные расходы / Доходы), т.е.
К5 = 1 - Р1 - Р2 – Р3.
Другие материалы:
Анализ финансовой деятельности
фондовый рынок ценный биржа Анализ финансовой деятельности биржи выполнен на основании отчетности за период 2005 – 2007 г.г. Выполним анализ активов и пассивов ООО РФЦ. Структура состава активов представлена в таблице 2.2. Таблица 2.2 - Анализ состава и размещения активов ООО «Региональный фондовый ...
Модель планирования на основе портфельных ограничений
Успешное планирование банковской деятельности невозможно без четких ориентиров, одним из которых является структура портфеля банка или структура его баланса на основе соблюдения определенных соотношений в активе и пассив путем закрепления блоков (отдельных) статей пассивов за определенными блоками ...
Порядок предоставления банком России кредитов
Кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 4 августа 2003 года № 236П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" (с учетом изменений). Банк Росси ...