Оценка ликвидности банка

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Оценка ликвидности банка

При оценке состояния банковской ликвидности в разных странах используются различные показатели. Они могут быть директивными, обязательными для выполнения, и оценочными, рекомендуемыми для анализа финансового состояния банка.

В целом показатели, по которым можно оценивать ликвидность банка исходя из ее сущности, должны характеризовать:

- соотношение имеющихся активов и пассивов по суммам и договорным срокам их размещения и востребования;

- возможность превращения имеющихся активов в денежную форму (ликвидность активов);

- структуру привлеченных средств с точки зрения ее стабильности;

- возможность займа средств на денежном рынке (состояние банка как заемщика).

Ликвидность, платежеспособность и надежность банка характеризует определенная система показателей. Рассмотрим наиболее распространенные коэффициенты, которые входят в ее состав.

В определенной степени помогают оценить сбалансированность активов и пассивов банка во времени следующие три коэффициента:

- коэффициент текущей ликвидности рассчитывается как отношение суммы активов банка в ликвидной форме к обязательствам банка со сроком исполнения до одного месяца;

- коэффициент краткосрочной ликвидности характеризует соотношение суммы активов со сроком погашения до 12 месяцев и суммы обязательств банка со сроком исполнения до 12 месяцев;

- коэффициент среднесрочной ликвидности отражает соотношение активов сроком погашения от 1 года до 3 лет и балансовых и отдельных внебалансовых обязательств банка соответствующей срочности.

Коэффициент мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования, занимает важное место в совокупности коэффициентов ликвидности. Он характеризует степень использования банком денежных средств клиентов в качестве собственных кредитных ресурсов и определяет, таким образом, в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи, а также в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на счетах. Оптимальное значение равно 1, т. е. средства на расчетных счетах клиентов банка должны быть полностью обеспечены ликвидными активами.

Генеральный коэффициент ликвидности – отношение ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка. Защищенный капитал – это основные средства банка за исключением нематериальных активов плюс активные остатки группы счетов капитальных вложений и драгоценных металлов.

Оптимальное значение генерального показателя ликвидности равно 1, т.е. совокупные обязательства банка должны быть полностью обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями.

Данный показатель характеризует обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами и защищенным капиталом, т. е. недвижимостью и ценностями. Иными словами, генеральный коэффициент ликвидности характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования вкладчиков в предельно разумный срок – срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.

Проведем оценку ликвидности баланса банка на основании данных таблицы 2.5.

Как показывает расчет, на протяжении всего периода банк имеет высокий уровень норматива мгновенной ликвидности. В 2010 году норматив составил 553,7%, а в 2011 году увеличился и составил 701,2%, что значительно превышает установленный норматив мгновенной ликвидности, который составляет 20%. Это говорит о том, что банк своевременно и в полном объеме способен удовлетворить пожелания своих вкладчиков изъять свои депозиты до востребования. Можно также сказать о том, что банк имеет достаточно большое количество высоколиквидных активов. Однако большое количество активов с высокой ликвидностью (касса, средства на корсчете в Национальном банке) отрицательно влияют на доходность банка.

Норматив текущей ликвидности банком за анализируемый период также соблюдается. В 2010 году его значение составляло 250,6%, а в 2011 году – 226,0%, при установленном нормативе в 70%. Это означает, что способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам в среднесрочной перспективе выполняется в полной мере.

В течение всего анализируемого периода наблюдалось соблюдение норматива краткосрочной ликвидности банка. В 2010 году он составлял 490%, а к 2011 году снизился и составил 360%. Однако, данный показатель превышает установленный норматив в размере 100%. Это говорит о том, что банк вполне способен выполнить свои обязательства перед клиентами.

Другие материалы:

Отраслевая классификация страхования в Республике Казахстан
Страхование охватывает различных объектов и субъектов страховых отношений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики. Для упорядочения разнообразных отношений и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создания единой и взаимосвязанн ...

Технический анализ и информационная среда
Как известно, технический анализ - это метод прогнозирования рыночных цен и трендов с использованием исторических котировок, индексов и их графиков за предшествующие периоды. Помимо графиков котировок, в техническом анализе исследуется движение так называемых индикаторов, рассчитываемых исходя из с ...

Рекомендации по совершенствованию кредитного процесса банка "Хоум Кредит"
Для исправления недостатков в организации кредитного процесса банку "Хоум Кредит" необходимо: -Предоставлять населению полную информацию о потребительских кредитах, в соответствии со стандартами раскрытия информации по потребительским кредитам, рекомендованных Федеральной антимонопольной ...