Оценка достаточности капитала банка

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Оценка достаточности капитала банка

Из данных таблицы 2.2 можно сделать вывод о том, что динамика показателей не претерпела существенных изменений.

Показатель нормативного капитала вырос на 134600,2 млн. руб. или на 3,1% и в 2011 году составил 4536242,8 млн. руб.

Также наблюдается рост основного капитала, который в 2011 году увеличился на 118740,1 млн. руб. или на 2,9%. В основном это произошло за счет значительного роста фондов банка и прибыли прошлых лет (кроме фонда дивидендов), в части подтвержденной аудиторской организацией (на 40,3%). Однако, объем нематериальных активов снизился на 658 млн. руб. и в 2011 году составил 130,9 млн.руб.

Дополнительный капитал II уровня по сравнению с 2010 годом увеличился на 15419,7 млн. руб. и в 2011году составил 324408,1 млн. руб.

Положительным моментом является отсутствие иммобилизации, т. к. она отрицательно влияет на доходность банковских операций, снижает реальный размер собственного капитала банка, ухудшает значение норматива достаточности капитала, ведет к сужению всей ресурсной базы банка.

Рассчитаем достаточность нормативного капитала банка по формуле (2.1):

ДК =, (2.1)

где НК – нормативный капитал;

КР – величина кредитного риска;

ОР – величина операционного риска;

РР – величина рыночного риска;

А – число, равное 100/норматив.

Умножение на число А необходимо для установления количественной связи между необходимым количеством капитала для покрытия кредитных рисков и необходимым размером капитала для покрытия рыночного и операционного рисков.

Величина капитала для покрытия кредитного риска равна 8 (12)% от суммы активов, взвешенных на риск, а для покрытия рыночного и операционного рисков необходим капитал в размере данных рисков, т. е. кредитный риск подвергается взвешиванию на 8 (12)%, а рыночный и операционный риск – нет.

Если не производить умножение на число А, будет происходить искусственное занижение величины рисков.

Величина кредитного риска определяется взвешиванием активов на степень рисков. Активы, в зависимости от степени кредитной задолженности, подразделяются на 7 групп:

I группа – 0%; II группа – 20%; III группа – 35%; IV группа – 50%; V группа – 75%; VI группа – 100%; VII группа – 150%.

Подставив в формулу значения, рассчитаем достаточность нормативного капитала:

ДК2010 = ;

ДК2011 =

Анализируя полученные показатели можно сделать вывод о том, что как в 2010 году, так и в 2011 году минимальный размер достаточности нормативного капитала соблюдается. Он превышает норматив (8%) и составляет 14,48 и 13,45 соответственно в 2010 и 2011 годах. Это свидетельствует о надежности банка, что положительно отразится на его репутации в целом и будет способствовать привлечению клиентов.

Для более достоверного анализа мы рассчитаем показатель общей достаточности капитала банка по формуле (2.2):

ПК =(2.2)

где ПК – показатель общей достаточности капитала;

НК – нормативный капитал;

Ар – активы, взвешенные на риск;

Овзв – взвешенные внебалансовые обязательства

ПК2010 = × 100% = 27,2;

ПК2011 = × 100% = 25,4

Данный показатель отображает насколько вложения банка в работающие (рисковые) активы защищены нормативным капиталом банка.

Другие материалы:

Организация кредитного процесса в банке "Хоум Кредит"
Кредитный процесс банка "Хоум Кредит" происходит следующим образом. На первом этапе банк рассматривает возможность предоставления кредита. Договор между заёмщиком и кредитором заключается только при отсутствии у банка сомнений в достоверности сведений, указанных в кредитном договоре. Кред ...

Методы оценки кредитоспособности заемщика
Разнообразие определений кредитоспособности заемщика и сложность самой ее оценки обусловливают применение множества подходов к решению данной проблемы. Существуют разные способы оценки кредитоспособности. Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если, например, анализ целевого риска позволяет оц ...

Сущность и принципы регулирования рынка ценных бумаг в Российской Федерации
Регулирование рынка ценных бумаг необходимо для упорядочения деятельности на нем всех его участников и операций между ними со стороны организаций, уполномоченных обществом на эти действия. Регулирование рынка ценных бумаг охватывает: · государственное регулирование; · регулирование со стороны профе ...