Сущность и система показателей, характеризующих достаточность капитала банка

Материалы » Исследование сущности и методов определения достаточности капитала и ликвидности банка » Сущность и система показателей, характеризующих достаточность капитала банка

По результатам оценки каждого компонента выставляется комплексная оценка (composite rating):

1 – Strong (сильный);

2 – Satisfactory (удовлетворительный);

3 – Fair (посредственный);

4 – Marginal (критический);

5 – Unsatisfactory (неудовлетворительный).

Окончательный вывод о достаточности капитала делается на основе сравнения фактических уровней коэффициентов основных показателей с принятыми в стране критериальными уровнями.

Метод левериджа.

Метод левериджа (рычага) заключается в установлении норматива соотношения собственных и привлеченных средств банка. Например, если соотношение установлено на уровне 5%, то это означает, что привлеченные средства банка не могут превышать капитала более чем в 20 раз. В США в 1983 году норматив соотношения собственного капитала к привлеченным средствам составил 3%.

Метод левериджа имеет следующие недостатки:

- не проводится дифференциация между различными видами капитала;

- не учитывается уровень рискованности активных операций;

- не принимаются во внимание внебалансовые обязательства и связанный с ними риск.

В современной банковской практике этот метод определения достаточности капитала может параллельно с другими методами использоваться как вспомогательный.

Метод сравнительного анализа показателей.

По этому методу для оценки адекватности капитала используются рассмотренные далее показатели:

- отношение совокупного капитала к совокупных активов банка;

- отношение совокупного капитала в совокупных депозитных обязательств;

- отношение совокупного капитала к рисковым активам, рассчитанным как сумма всех активов, кроме наличности и государственных ценных бумаг.

Значения показателей постоянно контролируются и анализируются регулирующими органами, но нормативы или предельные границы не устанавливаются. В процессе наблюдения используются приемы структурного, сравнительного и динамического анализа. Показатели конкретного банка сравниваются с аналогичными значениями других банков или из средней сферы. Динамический анализ предназначен для выявления тенденций в изменении размера капитала одного и того же банка в течение некоторого периода времени.

Недостатками метода сравнительного анализа показателей адекватности капитала является:

- субъективный характер оценок и выводов;

- отсутствие общепринятых стандартов достаточности капитала, значительная трудоемкость.

Этот метод определения достаточности капитала применялся в практике банковского надзора США до 80-х годов и оказался неэффективным средством воздействия на капитал, поскольку в действительности показатели капитала американских банков все время ухудшались в течение длительного периода с 30-х по 80-е годы.

Метод экспертных оценок.

Метод экспертных оценок адекватности капитала базируется на использовании выводов экспертов о качестве управления банком, уровне прибыльности и ликвидности, динамики депозитной базы, структуре баланса, рискованности активных операций, региональные особенности рынка, на котором работает банк.

Метод предусматривает изучение деятельности каждого банка в контексте конкретных рыночных условий и учета взаимосвязи внешних и внутренних факторов. Если состояние рынка характеризуется повышенной рискованностью или выявлена слабость внутренних структур, то перед банком может быть поставлено требование увеличения капитала свыше минимального уровня. Метод экспертных оценок с успехом может использоваться для оценки адекватности капитала отдельных банков, но, учитывая значительные размеры банковской системы страны и разнообразие рынков, применение его становится проблематичным.

Таким образом, можно говорить о том, что выбор методики расчета достаточности капитала довольно обширен. Поэтому Центральные банки каждой страны вправе самостоятельно, учитывая свои экономические особенности, выбирать наиболее предпочтительную для них методику расчета.

Другие материалы:

Кредитный процесс в банке "Хоум Кредит"
OOO "Хоум Кредит", один из лидеров в сегменте потребительского кредитования, работает на российском рынке с 1992 года. Банк является частью Home Credit Group, которая с 1997 года осуществляет на восточно-европейском пространстве деятельность по предоставлению потребительских кредитов и, в ...

Страховое дело в Республике Саха на современном этапе
В нашей республике страхование широко представлено несколькими крупными фирмами, как общефедерального уровня, так и республиканского уровня. К первым можно отнести такие фирмы как «Россгострах», «Ингосстрах», «Спасские ворота» и т.д. Ко вторым можно отнести две наиболее крупные и успешные фирмы как ...

Кредитоспособность заемщика, как экономическое понятие
Кредитоспособность клиента (заемщика) – одно из тех новых понятий, которое буквально внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Несмотря на это, сегодня, уже можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место крепко и навсегда. Существует множество определений кредитоспособности клие ...