Как показывают данные табл. 4, наиболее высокое значение в анализируемом периоде имел коэффициент частной рентабельности, определяющий уровень процентной прибыли по отношению к процентному доходу. Кроме того, этот показатель имел тенденцию к повышению, однако к 2009 г. он уменьшился на 0,06 и составил 0,52, поскольку темп роста процентной маржи уменьшился до 156,3% по сравнению с 2008 (231,4%). Коэффициент общей рентабельности по своему значению оказался ниже коэффициента частной рентабельности, что объясняется главным образом наличием отрицательной непроцентной маржи, которая к 2009 г. выросла на 71804 тыс. руб. и составила – 2246 тыс. руб. из-за высокого темпа роста процентных расходов. Отдельно еще рассмотрим рентабельность собственного капитала и рентабельность активов.
Таблица 5 Анализ рентабельности кредитной организации за 2007-2009 гг.
Наименование показателя |
2007 |
2008 |
2009 |
Изменение (+,-) | ||
2008 к 2007 |
2009 к 2008 | |||||
Прибыль (убыток), тыс. руб. |
23202 |
46106 |
140348 |
22904 |
94242 | |
Собственный капитал, тыс. руб. |
116531 |
118645 |
182381 |
2114 |
63736 | |
Процентная маржа, тыс. руб. |
39432 |
91245 |
142594 |
51813 |
91549 | |
Активы, тыс. руб. |
1085172 |
1439962 |
2124009 |
354790 |
684047 | |
Рентабельность собственного капитала, % |
19,91 |
38,86 |
76,95 |
18,95 |
38,09 | |
Рентабельность активов, % |
3,63 |
6,34 |
6,71 |
2,70 |
0,38 |
Таким образом, рентабельность собственного капитала имеет тенденцию к росту, т.е. к 2009 г. – 76,9% по сравнению с 2007 г. – 19,9%, что характеризует эффективное использование собственных средств акционеров. Рентабельность активов также выросла к 2009 г. на 3,08% и составила 6,71%, что отражает, с одной стороны, эффективность деятельности, а с другой – эффективность использования разных видов активов (как минимум процентных и непроцентных).
Рассмотрим далее коэффициент эластичности доходов:
К э.д. = Тд / Тр = 83,8 / 65,8 = 1,27 , (5)
где Тд – темп прироста доходов банка;
Тр – темп прироста расходов банка.
Значение коэффициента эластичности доходов свидетельствует о том, что при увеличении суммы расходов на 1% сумма доходов увеличивается на 1,27%, что является положительным моментом и способствует улучшению деятельности банка. Что касается ликвидности, то по данным агрегированного баланса кредитной организации не возможно рассчитать нормативы ликвидности.
Другие материалы:
Оценка достаточности капитала банка
Нормативный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка. Вопросы определения достаточности капитала долгое время не ...
Эволюция денежно-кредитной системы Великобритании
Денежная единица Великобритании – фунт стерлингов использовался задолго до возникновения централизованного государства, еще в IX – X веках. В названии "фунт стерлингов" нашло отражение его первоначальное весовое содержание: из одного фунта серебра чеканили 240 пенсов, которые имели также ...
Принципы финансового анализа
Управление финансами – неотъемлемая часть общей системы управления предприятием, связанная с выработкой и принятием финансовых и инвестиционных решений на основе использования соответствующих концепций, правил и методов. Считается, что целью деятельности предприятия и финансового управления являетс ...