Формирование и использование прибыли дополнительного офиса АКБ "Чувашкредпромбанк" ОАО

Материалы » Оценка доходов и расходов коммерческого банка » Формирование и использование прибыли дополнительного офиса АКБ "Чувашкредпромбанк" ОАО

Таким образом, в 2009 г. оба фактора способствовали росту прибыли. Первый фактор – процентная маржа способствовал росту прибыли до налогообложения на 51349 тыс. руб., а второй фактор - непроцентная маржа, хотя и имеет отрицательное значение, но за 2009 г. она увеличилась на 71804 тыс. руб. и снизила "бремя", поглощающее часть процентной маржи, что способствовало увеличению прибыли.

По данным табл. 3 абсолютный размер прибыли (убытка) доп.офиса за 2009 г. составил 140348 тыс. руб., что почти в 3 раза больше прибыли, полученной за 2008 г.

Анализ относительных показателей свидетельствует о том, что коэффициент процентной маржи увеличивается в 2 раза, увеличению коэффициента способствовали, с одной стороны, увеличение абсолютной суммы процентной маржи, а с другой – увеличение величины активов банка.

Чтобы качественно оценить влияние этих факторов, воспользуемся методом цепных подстановок. Предварительно определим скорректированный коэффициент процентной маржи Кп.м (1):

Кп.м (1) = 142594 / 1439962* 100 = 9,9%.

Влияние первого фактора – величины процентной маржи А1 определяется как разность между скорректированным коэффициентом Кп.м (1) и значением его на 2008 г. Кп.м (4):

А1 = Кп.м (1) – Кп.м (4) = 9,9 – 6,3 = 3,6%.

Увеличение суммы процентной маржи за анализируемый период на 51349 тыс. руб. вызвало повышение значения коэффициента на 3,6%, что, безусловно, является положительным фактором в деятельности банка.

Влияние второго фактора – величина активов банка А2 определяется как разность между значением коэффициента на 2009 год Кп.м (5) и скорректированным коэффициентом Кп.м (1):

А2 = Кп.м (5) – Кп.м (1) = 6,7 – 9,9 = - 3,2%

Второй фактор – величина активов банка повлиял в сторону уменьшения коэффициента процентной маржи, это влияние нельзя расценивать как негативное, поскольку оно вызвано увеличением активов банка, что является положительным, так как ведет, как правило, к увеличению доходов банка.

В завершение анализа проведем расчет коэффициентов эластичности для процентных (К э.п.) и непроцентных доходов (К э.н.) за 2009 год:

К э.п. = 74,0 / 98,3 = 0,75; К э.н. = 91,7 / 56,9 = 1,61.

Значение коэффициента К э.п. свидетельствует о том, что при увеличении процентных расходов на 1% процентные доходы вырастают на 0,75%, для непроцентных расходов ситуация следующая: их увеличение на 1% приводит к росту непроцентных доходов на 1,61%.

Коэффициент общей рентабельности банка (Ро) принято определять как отношение балансовой прибыли к совокупному доходу:

Ро = П / Д , (3)

где П – балансовая прибыль банка;

Д – совокупный доход.

Коэффициент общей рентабельности характеризует величину прибыли, приходящейся на 1 руб. совокупного дохода. Это один из основных показателей, определяющих эффективность банковской деятельности.

Аналогичный показатель – коэффициент частной рентабельности (Рч) можно рассчитать, исходя из соотношения процентной прибыли (маржи) к величине процентного дохода:

Рч = ПМ / Д п , (4)

где ПМ – процентная маржа; Д п – процентный доход.

Таблица 4 Анализ коэффициентов общей и частной рентабельности, тыс. руб.

Другие материалы:

Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала
Добавленная стоимость является общим показателем эффективности управления активами и пассивами. Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного капитала, отношения прибыли на совокупный капитал и отношения расходов на привлеченный капитал. Результаты расчета показателей д ...

Основные экономические и правовые понятия в ипотеке и ипотечном кредите
В связи с увеличением объемов делового оборота недвижимости в России все активнее стали использоваться такие инструменты, как залог недвижимого имущества, внесение недвижимости в качестве вклада в уставный капитал и др. В этой связи объективно проявилась необходимость правового регулирования вопрос ...

Кредитование как важнейшая активная операция банков
Кредитование – традиционный вид предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции. Кредитные операции являются рисковыми, вы ...