Анализ лизинговых рисков банка

Материалы » Лизинговые операции коммерческих банкв » Анализ лизинговых рисков банка

Маркетинговый риск, или риск неполученной прибыли, присущ в основном сделкам оперативного лизинга. Источники этих рисков связаны с тем, что банк-лизингодатель приобретает у поставщика машины и оборудование, не будучи уверен в наличии спроса на весь объем имеющегося технического парка. Подвергаясь маркетинговым рискам, банк-лизингодатель, специализирующийся на оперативном лизинге, может использовать следующие методы снижения риска:

1) в качестве объектов оперативного лизинга приобретаются те виды оборудования и другой техники, которые пользуются стабильно высоким или повышенным спросом на рынке;

2) банк-лизингодатель проводит постоянный анализ конъюнктуры рынков как нового, так и подержанного оборудования. Такой анализ может проводиться как с помощью собственного специализированного подразделения, так и с привлечением сторонних маркетинговых фирм;

3) банк-лизингодатель увеличивает рисковую премию при определении лизинговой процентной ставки. Тем самым данный риск частично перекладывается на лизингополучателя. В связи с этим в практике лизинговых операций процентные ставки при оперативном лизинге, как правило, выше процентных ставок при финансовом лизинге, когда лизингополучатель сам определяет поставщика объекта лизинга, а затем обращается к банку-лизингодателю для организации финансирования операции.

Ценовой риск – это риск потенциальной потери прибыли, связанный с изменением цены объекта лизинговой операции в течении срока действия договора.

Банк-лизингодатель теряет потенциальную прибыль при повышении цены на объекты лизинговых операций, контракты на которые были заключены по старым ценам. Лизингополучатель, напротив, несет потенциальные убытки в случае падения цен на оборудование, являющееся объектом лизинга, контракт заключался по старым ценам.

Взаимное страхование ценовых рисков может осуществляться посредством установления фиксированной суммы каждого лизингового платежа на протяжении всего срока действия лизингового контракта. Суммы лизинговых платежей рассчитываются исходя из рыночной стоимости объекта лизинга на момент заключения контракта. Однако при резком повышении (понижении) цен на объект лизинга банк-лизингодатель (лизингополучатель) может предложить произвести пересчет сумм последующих платежей, исходя из изменившихся цен на данное оборудование. В том случае, если лизинговая операция является элементом рискового финансирования вновь созданного предприятия, система определения сумм лизинговых платежей может быть связана с ценой объекта лизинга лишь косвенным образом. В этом случае лизинговые платежи могут определяться на основе неопределенной лизинговой платы, т.е. в процентах от прибыли, полученной предприятием-лизингополучателем от реализации всего объема своей продукции или от стоимости использованного сырья.

Риск гибели или порчи объекта лизинга – это типичный риск, связанный с правом собственности на имущество. В условиях лизинговых контрактов должно содержаться положение о праве банка-лизингодателя или его представителей осуществлять регулярные проверки состояния объекта лизинговой операции и порядке его эксплуатации лизингополучателем. Основным методом минимизации данных рисков является страхование объекта лизинга.

При оперативном лизинге, когда объектом лизинговых операций являются оборудование и техника, пользующаяся высоким спросом, а факт приобретения объекта лизинга банком-лизингодателем опережает во времени момент заключения лизингового контракта, банк-лизингодатель осуществляет страхование объектов будущих операций самостоятельно и за свой счет, а все расходы перекладываются впоследствии на лизингополучателя. При финансовом лизинге, когда лизингополучатель сам выбирает объекта лизинговой операции и определяет поставщика, а техническое обслуживание осуществляет поставщик (производитель) или сам банк-лизингодатель, последний должен застраховать объект лизинга в пользу банка-лизингодателя, причем сумма страховки, условия страхования и страховая организация должны быть приемлемы для банка-лизингодателя (эти условия, как правило, оговариваются в лизинговом контракте). Однако договором финансового лизинга может предусматриваться страхование объекта лизинга банком-лизингодателем (статья 14 Закона «О лизинге») необходимость страхования объекта лизинга именно банком-лизингодателем исходит из того, что оплата страховых платежей учитывается в валовых расходах только собственника страхуемого имущества, а по Закону «О лизинге» (п. 1 статьи 7) объект лизинга в течении всего срока действия договора является собственностью банка-лизингодателя. С другой стороны, возмещение страховых платежей в составе лизинговых платежей учитывается в валовых расходах лизингополучателя. Поэтому экономический смысл страхования объекта лизинга лизингополучателем отсутствует.

Другие материалы:

Международные расчеты и валютные операции
Банк ВТБ является ведущим банком Украины в области обслуживания внешнеторговой деятельности, обязательства которого традиционно пользуются доверием в международных финансовых кругах. Поскольку Банк ВТБ является одним из немногих банков страны, аккредитивы и гарантии которого безусловно (т.е. без до ...

Анализ и оценка динамики показателей развития кредитного рынка за 2006-2009 гг
Кредит является основной формой пополнения денежных средств экономическими агентами на возвратной и в основном платной основе. Другими словами, кредит является способом получения денег государством, кредитными организациями, фирмами и населением. Таким образом, кредит, как и деньги, является необхо ...

Динамика денежно-кредитных показателей и использование инструментов денежно-кредитной политики
центральный банк денежный кредитный · Использование процентных ставок В условиях замедления инфляции и снижения инфляционных ожиданий Банк России в первом полугодии 2010 года четыре раза снижал процентные ставки по своим операциям. Ставка по кредиту «овернайт» и ставка рефинансирования были снижены ...