Анализ структуры и динамики активов баланса

Материалы » Анализ деятельности Сберегательного банка России » Анализ структуры и динамики активов баланса

Анализ структуры активов баланса ОАО «Сбербанк» позволил выявить следующие тенденции.

На протяжении всего исследуемого периода наблюдается тенденция к снижению совокупных активов банка. На 01.01.09 г. величина совокупных активов составила 22196459549 тыс. руб., на 01.04.09 г.– 16490716482 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 18273694035 тыс. руб. Таким образом, общее снижение совокупных активов за исследуемый период составило 3922765514 тыс. руб. или 17,67%.

Темп снижения совокупных активов на 01.04.09 г. составил 25,71%, на 01.07.09 г. – 17,67%. Очевидно, что, несмотря на снижение стоимости совокупных активов на протяжении всего исследуемого периода.

Качественный состав активов определяется на основе следующих групп агрегированных статей:

1. Производительные активы.

2. Непроизводительные активы.

3. Затраты на собственные нужды.

На долю производительных активов на 01.01.09 г. приходится 28,5% совокупных активов, на 01.04.09 г. – 38,6%, на 01.07.09 г. – 34,7%.

Стоимость производительных активов за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. увеличилась на 30937960 тыс. руб. (0,49%).

Они составили 6315096104 тыс. руб. по состоянию на 01.01.09 г. и 6366 957191 тыс. руб., 6345834064 тыс. руб., соответственно по состоянию на 01.04.08 г., 01.07.09 г.

Темп прироста данного показателя на 01.04.08г. составил 0,82%, на 01.07.09 г. – 0,486% по сравнению с 01.01.09 г. Темп прироста производительных активов, за исключением периода на 01.07.09 г., ниже темпа прироста совокупных активов, в связи с этим удельный вес производительных активов в совокупных активах сокращается, что является негативной тенденцией.

К производительным активам относятся: операции с клиентами, финансовые капитальные вложения, государственные и негосударственные ценные бумаги, долговые обязательства, кредиты, выданные другим банкам, а также прочие кредиты (рисунок 1).

Рис 1. Динамика объема и структуры производительных активов

На изменение производительных активов в большей степени повлияло увеличение операций с клиентами.

Активные операции банка с клиентами на 01.01.09 г. составили 5387424764 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 5483678091 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 5474072121 тыс. руб.

Прирост операций с клиентами банка за весь исследуемый период в абсолютных величинах составил 86647357 тыс. руб., в относительных –1,61%. Квартальные темпы прироста составили: 1,79%, 1,61% по сравнению с 01.01.09г. темп роста данного показателя замедляется.

Под операциями с клиентами подразумеваются: выданные краткосрочные и долгосрочные кредиты, просроченные ссуды, операции с чеками и драгоценными металлами, совместная деятельность, факторинг и лизинг, а также выданные гарантии.

Значительную долю в операциях с клиентами, как на начало, так и на конец исследуемого периода составляют долгосрочные и краткосрочные кредиты. Их удельный вес в общей сумме операций с клиентами составляет на 01.01.09 г. – 21,7%, на 01.04.09 г. – 21,2%, на 01.07.09 г. – 18,7%. При этом величина выданных краткосрочных ссуд значительно превышает величину выданных долгосрочных ссуд.

Объем краткосрочного кредитования составил 1 373 137 412 тыс. руб. на 01.01.09 г. и 1 352 490 512 тыс. руб. на 01.04.09 г., 1 187 741 501 тыс. руб. на 01.07.09 г.

Основную долю (90,2% на 01.01.09 г., 90,6% на 01.04.09г. и 88,1% на 01.07.09 г.) в группе краткосрочных кредитов занимают краткосрочные кредиты, выданные негосударственным организациям. Несмотря на снижение удельного веса данного показателя в общей величине выданных краткосрочных кредитов, в абсолютных величинах динамика его неоднозначна, при этом удельный вес данного показателя в совокупных активах сокращается с 90,2% до 88,1%. Изменение данного показателя во многом предопределило изменение общего объема выданных краткосрочных кредитов. Если учесть, что в течение исследуемого периода общий объем выданных краткосрочных кредитов сократился на 185395911 тыс. руб., то это на 13,5% обусловлено сокращением краткосрочного кредитования негосударственных организаций.

Структурные составляющие краткосрочных кредитов банка в течение исследуемого периода изменялись следующим образом (см. рисунок 2):

1) объем краткосрочного кредитования государственных предприятий и организаций вырос на 2242835тыс. руб. (темп прироста составляет 3,45%);

2) объем краткосрочного кредитования негосударственных организаций сократился на 191974910 тыс. руб. (15,5%);

3) величина краткосрочных кредитов предоставленных физ. лицам – индивидуальным предпринимателям уменьшилась на 9575121 тыс. руб. (23,7%);

Другие материалы:

Дебетовый перевод
Дебетовый оборот – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежными требованиями), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь. 2.2.1 Дебе ...

Развитие инвестиционной деятельности банков
Под инвестиционной деятельностью банка на рынке ценных бумаг обычно понимают его деятельность по вложению средств в ценные бумаги от своего имени и по своей инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов. Прямые доходы от вложений в ценные бумаги банк получает в форме дивидендов, процентов ...

Понятие и назначение страховых резервов
Деятельность страховщиков связана с заключением договоров страхования, получением по ним страховых премий и осуществлением страховых выплат. Поскольку страховые премии уплачиваются в предварительном порядке, страховщик должен иметь определенные средства для того, чтобы быть в состоянии в будущем вы ...